Comércio de opções binárias Betim: As opções de ações contam como receita para a previdência social

Quais tipos de renda NÃO contam no teste de ganhos?

Os seguintes tipos de ganhos (ou perdas) de ganhos não contam como ganhos de emprego ou trabalho autônomo no teste de rendimentos:

Qualquer rendimento proveniente de emprego ou trabalho por conta própria obtido no ou após o mês em que o indivíduo se torna FRA;

Qualquer rendimento proveniente de trabalho autônomo recebido em um ano tributável após o ano em que o indivíduo tiver direito a benefícios. Tal rendimento não deve ser atribuível aos serviços executados após o primeiro mês do direito aos benefícios;

Nota: Este rendimento é excluído do rendimento bruto apenas para fins do teste de ganhos.

Danos, honorários advocatícios, juros ou multas pagos sob sentença judicial ou por acordo de compromisso com o empregador com base em uma reivindicação salarial;

Observação: qualquer pagamento atrasado recuperado em uma reivindicação salarial conta para o teste de ganhos.

Pagamentos para garantir a liberação de um contrato de trabalho não vencido;

Certos pagamentos feitos sob um plano ou sistema estabelecido para fazer pagamentos por motivo de doença ou acidente do funcionário, despesas médicas ou de hospitalização, ou morte (ver & s; 1311);

Pagamentos de certos fundos fiduciários isentos do imposto de renda (ver & s; 1314);

Pagamentos de certos planos de anuidade isentos de imposto de renda (ver & s; 1316);

Pensões e pagamento de aposentadoria;

Pagamento por doença se pago mais de seis meses após o mês em que o empregado trabalhou pela última vez;

Pagamentos em espécie para serviços domésticos na casa particular do empregador para:

Trabalhar não no decorrer do comércio ou negócios do empregador; ou.

O valor de refeições e alojamento mobilados sob certas condições;

Aluguéis de imóveis que não podem ser contados em ganhos de auto-emprego. Por exemplo, o beneficiário não participou materialmente no trabalho de produção na exploração, o beneficiário não era um intermediário imobiliário, etc .;

Juros e dividendos de ações e títulos (a menos que eles sejam recebidos por um negociante em títulos no decorrer dos negócios);

Ganho ou perda da venda de ativos de capital, ou venda, troca ou conversão de outra propriedade que não seja estoque no comércio nem considerado estoque;

Perdas operacionais líquidas resultantes de atividades de trabalho autônomo;

Empréstimos recebidos pelos empregados, a menos que os empregados paguem os empréstimos pelo seu trabalho;

Compensação dos trabalhadores e benefícios de compensação de desemprego;

Pagamento de treinamento para veteranos;

Pagar pelo dever do júri;

Ganhos de prêmios de concursos, a menos que a pessoa entre em concursos como um negócio ou comércio;

Dicas pagas a um empregado que são menos de US $ 20 por mês ou não são pagas em dinheiro (ver & s; 1329);

Pagamentos por um empregador que são reembolsos especificamente para despesas de viagem do empregado e são assim identificados pelo empregador no momento do pagamento;

Pagamentos a um empregado como reembolso ou subsídio por despesas de mudança, se não forem contados como salários para fins de Seguro Social (ver & sys; 1333);

Royalties recebidos em ou após o ano em que uma pessoa vira FRA. Os royalties devem fluir da propriedade criada pelos próprios esforços pessoais da pessoa que ele ou ela protegeu ou patenteou antes do ano tributável em que ele ou ela se tornou FRA;

Nota: Esses royalties são excluídos da renda bruta do trabalho autônomo apenas para fins do teste de ganhos.

Pagamentos de aposentadoria recebidos por um parceiro aposentado de uma parceria, desde que certas condições sejam atendidas (ver & s; 1203);

Determinados pagamentos ou séries de pagamentos pagos por um empregador a um funcionário ou a dependentes de um funcionário após o término da relação de trabalho devido a:

Aposentadoria por invalidez; ou.

Aposentadoria por idade.

Os pagamentos são feitos sob um plano estabelecido pelo empregador (ver & s; 1319); e.

Pagamentos de Contas Individuais de Aposentadoria (IRA's) e Planos Keogh (ver & seção 1338).

O mercado acionário pode afetar seus benefícios de seguridade social?

Os altos e baixos (principalmente baixos) do mercado de ações estão na mente de todos desde 2016. Ah, mas você está recebendo muito do seu dinheiro da Previdência Social para não ter que se preocupar: seus benefícios estão seguros desde o início passeio de montanha-russa do mercado. Ou são eles? O mercado de ações pode afetar seus cheques da Previdência Social?

Como funciona.

Primeiro, alguns princípios básicos. Seus benefícios são pagos com as reservas do Fundo Fiduciário da Previdência Social. O dinheiro no fundo fiduciário (que na verdade consiste de dois fundos: o Fundo Fiduciário de Seguro de Velhice e Sobreviventes e o Fundo Fiduciário de Seguro de Invalidez) vem de impostos cobrados de trabalhadores e empregadores (você se lembra daquela categoria marcada com "deduções FICA"). pagar stub); as pessoas que trabalham por conta própria contribuem também, sob a forma do imposto sobre o trabalho independente. Portanto, seus benefícios estão sendo financiados por contribuições dos funcionários, juntamente com as receitas de investimentos geradas nessas contribuições e impostos federais.

Agora, sobre esses ganhos de investimento. O Fundo Fiduciário da Seguridade Social não tem conexão direta com o mercado de ações. Diariamente, os fundos remanescentes após o pagamento de todos os benefícios são investidos em títulos do governo de emissão especial. Eles são semelhantes aos títulos do Tesouro dos EUA, exceto que eles não negociam publicamente. Esses títulos remunerados são uma forma de IOU, a ser paga a partir de futuras receitas fiscais do FICA.

Cenários Orientados a Ações.

Seus benefícios individuais da Previdência Social são determinados da mesma maneira que um plano de pensão de benefício definido funciona. A quantia que você recebe é baseada, em parte, em quanto tempo você trabalhou e quanto você ganhou durante sua vida útil (a fórmula completa aparece aqui). Nenhum dos cálculos que determinam seus benefícios tem algo a ver com o mercado de ações, o mercado de títulos ou a taxa básica de juros. (Para mais informações sobre os fundamentos, veja 10 Questões de Previdência Social que todos pedem.)

No entanto, existe uma maneira que o mercado de ações pode afetar seus benefícios da Previdência Social. Isso aconteceria se você optasse por começar a usá-las antes da idade de aposentadoria completa (atualmente, 66 para a maioria das pessoas) e, ao mesmo tempo, exercesse opções de ações não qualificadas (NSOs). O lucro gerado pelo exercício dessas opções é considerado trabalho ou renda auferida. Se o rendimento total do trabalho para o ano, incluindo o lucro da venda de NSOs, for superior a US $ 15.720 (em 2016), seus benefícios serão reduzidos em US $ 1 para cada US $ 2 acima do limite.

Isso só se aplica a NSOs, no entanto. O lucro de opções de ações exercidas compradas no mercado aberto ou de opções de ações de incentivo (ISOs) concedidas pelo empregador são consideradas ganhos de capital, e não remuneração auferida. Como tal, eles não afetam seus benefícios - desde que você tenha realizado essas opções por pelo menos um ano.

Consequências Fiscais.

Quando atingir a idade de aposentadoria completa, nenhum montante de renda, independentemente da origem, terá efeito sobre o valor dos seus benefícios da Previdência Social. No entanto, se em qualquer idade a sua receita total reportável (incluindo pagamentos de juros, dividendos, opções de ações, ganhos de capital e quaisquer outros itens relacionados a investimentos) exceder um determinado valor, uma parte dos benefícios da Previdência também poderá ser considerada tributável. Então, ironicamente, um ótimo ano para o mercado e seu portfólio poderiam efetivamente reduzir seus benefícios - impondo impostos sobre eles. (Mesmo assim, existem maneiras de evitar a armadilha do imposto de seguridade social.)

As regras para determinar se os seus benefícios da Previdência Social são tributáveis são explicadas aqui. Em geral, você não deve ter que pagar imposto de renda federal em mais de 85% de seus benefícios da Previdência Social. Com toda a probabilidade, a porcentagem seria menor.

Outros fatores, incluindo a idade em que você começa a receber benefícios, seu histórico de trabalho e qualquer renda adicional que você recebe ao obter benefícios, podem afetar direta ou indiretamente sua linha inferior da Previdência Social. Se você receber uma pensão do governo, isso poderá resultar em uma redução de seus benefícios por meio do GPO (Government Pension Offset - Compensação de Aposentadoria do Governo) ou do WEP (Provisão de Eliminação de Ventosa).

Uma proposta modesta.

Então, basicamente, a exposição da Seguridade Social (e a sua, como beneficiária) ao mercado de ações é bastante limitada. Ironicamente, isso pode mudar em breve.

A conhecida e bem divulgada crise de financiamento que envolve o Fundo Fiduciário da Seguridade Social - o medo de que a Seguridade Social vá à falência, especialmente quando a maior parte da enorme geração Baby Boomer se aposenta e começa a colecionar (veja Americans are Living Longer, Social Segurança não está alcançando) - gerou muita discussão sobre como encontrar melhores maneiras de financiar o programa. Uma sugestão envolve investir todo ou parte do Fundo Fiduciário da Seguridade Social nos mercados de ações. Outro argumento é o de permitir que os trabalhadores individuais invistam a totalidade ou parte de suas contribuições do FICA nos instrumentos de sua escolha (tanto quanto eles podem direcionar suas contribuições do 401 (k) para fundos mútuos agora).

Enquanto alguns observadores insistem que é hora de a Seguridade Social investir no mercado - ou permitir que os funcionários o façam - e aproveitar as taxas mais altas de retorno que seriam possíveis, outros alertam que o envolvimento no mercado de ações não faria diferença e poderia, de facto, inserir um elemento de perigo no caso de o mercado entrar em colapso ou entrar num prolongado período de tolerância. Presumivelmente, o fundo fiduciário seria um investidor conservador, optando pelas ações blue-chips mais seguras, mas algum grau de risco sempre existe ao se investir em ações.

The Bottom Line.

Se você está preocupado que as quedas do mercado de ações podem afetar seus benefícios do Seguro Social, a resposta curta é não. Na maioria das vezes, é justo dizer que o desempenho do mercado de ações não tem impacto direto em seus benefícios do Seguro Social. Em certas situações limitadas, ganhos consideráveis de investimento do mercado podem diminuir seus benefícios ou fazer com que eles se tornem tributáveis.

Se o Fundo Fiduciário da Seguridade Social começar a investir no mercado de ações, ou permitir que os trabalhadores o façam com suas contribuições, não haveria dúvidas de que os resultados de mercado - bons ou ruins - teriam um efeito direto sobre os benefícios da Previdência Social. Embora não existam planos definidos para que isso aconteça, ele pode servir como um lembrete (como se você precisasse) de que você deveria ter suas próprias contas pessoais de aposentadoria também, e não depender apenas de um ninho de governo.

Pergunte a um consultor.

Assessor responde.

Chris Winn.

Ótima pergunta! Você provavelmente exerceu suas opções de ações antes de sua idade de aposentadoria completa (66 a 67 anos, dependendo de quando nasceu) e seu empregador informou à administração da previdência social. Suas opções são geralmente consideradas renda quando exercidas, portanto, eles reduziram seu benefício porque você parece fazer muita renda.

Você deve entrar em contato com seu empregador e ver como eles codificaram o exercício de opções de ações da NQ e, em seguida, pedir ajuda ao seu CPA. De acordo com o IRS Publication 957, o seu estoque NQ.

Joseph Alfonso.

Assumindo que não há renda auferida no mesmo ano, você NÃO deve ter nenhum benefício retido devido ao exercício das opções de ações. Isso não é ganho de renda e não conta contra o teste de ganhos anuais em vigor antes de sua idade de aposentadoria completa. Apenas a renda do emprego é contada para o teste de ganhos.

Este é um trecho da publicação da SSA que trata disso:

Para os limites de rendimentos, não contabilizamos receitas como outros benefícios do governo,

ganhos de investimento, juros, pensões, anuidades e capital.

Craig Smalley.

Opções de ações são tratadas como salários W-2. Você só pode ganhar US $ 14.500 em um ano antes de perder os benefícios do Seguro Social.

Craig W. Smalley, E. A.

Admitido para praticar antes do Internal Revenue Service.

Consultor de contato.

Perguntas relacionadas.

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O que é considerado renda recebida com benefícios de segurança social?

por Karen Farnen.

Renda de investimentos não afetará seus benefícios da Previdência Social.

Você pode continuar trabalhando e coletar os benefícios de aposentadoria ou sobrevivência da Previdência Social ao mesmo tempo. No entanto, a Previdência Social reduzirá seus benefícios se você ganhar mais do que os limites do governo antes de atingir sua idade de aposentadoria completa. Essa idade é de 66 anos para trabalhadores nascidos entre 2 de janeiro de 1943 e 1º de janeiro de 1955, e aumenta para aqueles nascidos depois. Embora a renda auferida conte para os limites, outros tipos de renda são isentos.

Renda de emprego.

Seus ganhos brutos do emprego contam para os limites de ganhos para benefícios do Seguro Social. A Previdência Social conta seu salário antes de qualquer dedução de seguro, impostos de Seguro Social, imposto de renda, contribuição sindical e outras despesas. No entanto, pagamentos especiais para o trabalho feito antes da aposentadoria não contam com seus benefícios da Previdência Social. Exemplos comuns desses pagamentos especiais são pagamento por doença, pagamento de férias ou comissões de vendas.

Renda por auto emprego.

O rendimento líquido que você recebe do trabalho autônomo após as despesas de negócios conta para os limites de rendimentos da Previdência Social. A renda do trabalho autônomo geralmente conta no ano em que você a coleta, e não quando você a recebe. No entanto, a renda que você ganha antes de começar os benefícios e coletar em um ano posterior é uma exceção. Se ele entrar depois que você começar os benefícios, ele contará no ano em que você o receber.

Compensação de renda de emprego.

Se você é autônomo e também tem renda de emprego, você pode compensar seus salários em alguns casos. Qualquer perda líquida do trabalho autônomo reduz sua renda de salários para os limites de rendimentos da Previdência Social.

Renda Isenta.

As receitas que você recebe de outras fontes além do trabalho não contam para o limite de rendimentos. O rendimento isento inclui ganhos de investimento, como juros e ganhos de capital. Pensões e outros tipos de benefícios do governo também não contam para os limites de rendimentos. No entanto, suas contribuições para um plano de aposentadoria contam para os limites, se fizerem parte de sua renda bruta.

A renda do exercício das opções de ações afeta os benefícios da seguridade social?

Mais artigos.

As opções podem ser doações do seu empregador ou contratos que você comprou no mercado. Se você estiver recebendo benefícios da Previdência Social ao exercer as opções de compra ou venda de ações, isso poderá afetar seus benefícios. As regras relevantes são definidas pela Administração da Previdência Social e pela Receita Federal. O impacto sobre seus benefícios, se houver, depende da sua idade, renda e do tipo de opções que você exerce.

Regras de Segurança Social.

A renda pode afetar o valor do seu Seguro Social quando você escolhe começar os benefícios antes de atingir a idade de aposentadoria completa, que era 66 anos a partir de 2013. Você pode começar os benefícios logo no mês que você completa 62 anos. é uma compensação pelo trabalho. As receitas de outras fontes, como investimentos, juros ou pensões, não afetam seu valor de benefício. Uma vez que você atinge a idade de aposentadoria completa, outras receitas não afetam o tamanho do seu cheque de benefício, independentemente de sua origem.

Opções Lucros como Ganhos de Capital.

Quando você exerce opções de ações que você comprou no mercado, qualquer lucro que você fizer é considerado ganho de capital. Como tal, esses lucros não são considerados como compensação pelo trabalho e, portanto, não afetam o valor de seus benefícios da Previdência Social. Os lucros que você recebe de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador também são considerados ganhos de capital, desde que o exercício ocorra pelo menos um ano após a concessão das opções e você detenha as ações por mais um ano.

Opções não qualificadas.

O exercício de um segundo tipo de opções, opções de ações de funcionários não qualificadas, pode afetar o valor dos benefícios do Seguro Social que você recebe antes de atingir a idade de aposentadoria completa. A diferença entre o preço de exercício que você paga pela ação e o preço de mercado das ações no dia do exercício é considerada como remuneração e está incluída nos seus ganhos no formulário W-2. Consequentemente, a Administração da Previdência Social conta isso como renda do trabalho. A partir de 2013, se você estiver recebendo benefícios de aposentadoria antes de sua idade de aposentadoria completa e sua renda de trabalho exceder um limite de $ 15.120 no ano civil, seus benefícios serão reduzidos em $ 1 para cada $ 2 acima do limite.

Benefícios tributáveis.

O IRS não considera os benefícios do Seguro Social tributáveis, desde que sua renda não exceda certos limites. O exercício das opções de ações pode afetar seus benefícios, tornando-os tributáveis se os lucros do exercício aumentarem sua renda acima desses limites. Para ver se esse é o caso, adicione 50% do seu valor anual de benefício à sua renda bruta ajustada, incluindo a renda das opções. Se você registrar como único e o total exceder US $ 25.000, alguns dos seus benefícios serão tributáveis. Se você é casado e registra um retorno conjunto, o limite é de US $ 32.000.

Referências (6)

Sobre o autor.

Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreve profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. Adkins possui mestrado em história e sociologia pela Georgia State University. Ele se tornou um membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.

Eu exerci algumas opções de ações .. é esta renda considerada & hellip;

Eles foram lançados anos atrás como parte de um pacote de remuneração quando eu estava trabalhando, mas o valor não é determinado até que eu os exercite ... ou seja, eles poderiam ter 0 valor ou mais.

Tenho que esperar 3 anos da emissão e depois tenho 10 anos para exercê-los.

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Eu pago impostos sobre as opções de ações da FICA?

Os impostos do FICA fornecem fundos para a Previdência Social e Medicare. Você paga esses impostos sobre a renda salarial. Quando você recebe e exerce opções de ações de seu empregador, alguns de seus valores podem ser tratados como salários, caso em que os impostos do FICA serão aplicados. Depende do tipo de opção de ações que você recebe.

Dois tipos de opções.

Uma opção de compra de ações é um contrato que lhe dá a oportunidade de comprar ações por um preço definido, chamado preço de exercício ou preço de exercício. Você não precisa comprar as ações. É sua escolha fazer isso, e é por isso que eles são chamados de "opções" & quot; Os empregadores geralmente dão dois tipos de opções: estatutária e não estatutária. As opções estatutárias qualificam-se para tratamento fiscal especial e incluem "incentivo". opções de compra de ações e opções outorgadas por um plano de compra de ações de funcionários. Opções não estatutárias são aquelas que não se qualificam para tratamento especial. Eles também são chamados de opções não qualificadas.

Apenas um tipo envolve o FICA.

As distinções legais entre opções estatutárias e não estatutárias são de certa forma técnicas e baseiam-se em coisas como quem recebe as opções, como o preço de exercício é definido e as regras para o exercício das opções. Seu empregador pode dizer que tipo você tem. Quando se trata do FICA e das opções de ações, o importante é saber que você não precisa pagar impostos sobre as opções de ações estatutárias, mas provavelmente pagará a eles opções não estatutárias.

Lucro tributável no exercício.

Faz sentido exercer uma opção de ações somente se o preço de exercício for menor do que o preço real da ação. Seria um disparate dispendioso exercer uma opção de compra de ações a, digamos, US $ 10 por ação se a ação estivesse sendo vendida por apenas US $ 9. Com opções não estatutárias, a diferença ou & quot; spread & quot; entre o preço de exercício e o preço da ação é tratado como renda salarial, e isso significa que você tem que pagar impostos FICA sobre ele. Por exemplo, digamos que você tenha uma opção não estatutária para 1.000 ações com um preço de exercício de US $ 10, e as ações estão sendo negociadas atualmente a US $ 15 por ação. O exercício da opção produz lucro tributável de US $ 5 por ação, ou US $ 5.000.

Pagando o imposto.

Quando você exerce opções não estatutárias, você deve os impostos do FICA sobre o spread. A partir de 2015, a taxa é de 6,2 por cento para a Segurança Social e 1,45 por cento para o Medicare. Você também terá que pagar imposto de renda sobre o spread. Se você segurar as ações e vendê-las mais tarde, qualquer lucro adicional que você fizer é tratado como um ganho de capital, e não como receita ordinária. Nenhum imposto FICA será aplicado a essa parte do seu lucro.